Wertpapiere / Aktien / ETF - Verlust- und Gewinnverkauf - Steuerfrage

[Alexander1806]

Hallo zusammen,

ich habe eine steuerrechtliche Frage die sich auf den Verlustverkauf von Aktien bezieht.

Folgendes Szenario:

im Jahre 2019 habe ich einen Fonds verkauft.
Größerer Betrag und mit 20% Gewinn.
Hier sind logischerweise Steuern angefallen.

Wenn ich nun im Jahre 2023 einen ETF (ETF, Fond gleicher Topf) mit Verlust verkaufe, kann ich dann eine Steuerrückerstattung geltend machen?


Viele Grüße und herzlichen Dank!

[Tom998]

Für 2019? Nein.

[Alexander1806]

danke für die Antwort.

Muss der Verlustverkauf immer vor dem Gewinnverkauf stattfinden?

Falls nein, in welchem Zeitraum kann der Verlustverkauf nach dem Gewinnverkauf stattfinden?

[Tom998]

Innerhalb eines KJ verrechnet die depotführende Bank ohnehin. Für verbleibende Verluste aus Kapitalvermögen gibt es ansonsten nur einen Verlustvortrag, keinen Rücktrag.

[vspacehy]

Hallo,

ich habe eine relevante Frage zu diesem Thema, Verlustverrechnung.

z.B. die Musterperson handelt nur Aktien ohne Option-Handeln. Sie hat 60K EUR im Verlusttopf aus letztem Jahr. Wenn sie dieses Jahr 70K EUR Gewinn machen könnte, würden die gesamten 60K EUR mit den 70K einen neuen Verlustbetrag berechnet? D.h. sie hat am Ende dieses Jahr einen Gewinn von 10K EUR. Oder dürfen jedes Jahr nur 20K von den 60K mit Gewinn verrechnet? Dann würde dieses Jahr viel mehr, (70K - 20K =) 50K EUR, Gewinn für die Abgeltungssteuer verrechnet? Welche Verrechnung ist richtig?

Vielen Dank

[reckoner]

Hallo,

für Aktienverluste und auch für Sonstige Verluste gibt es keine Obergrenze (die gibt es ausschließlich für Terminverluste sowie Totalverluste).
Aktienverluste aber nur gegen Aktiengewinne (nicht gegen Gewinne aus Aktienfonds, Aktienzertifikaten oder Aktienoptionsscheinen).

Was man noch beachten sollte ist, dass die Verlustverrechnung vorrangig vor dem Sparer-Pauschbetrag erfolgt, mitunter kann der dann verpuffen (etwa wenn in dem Beispiel nur 50k Gewinne realisiert würden).
Aber für den Sparer-Pauschbetrag hat man ja seit einiger Zeit wieder Zinsen ...

Stefan

[vspacehy]

Hallo Stefan,

vielen Dank für die Antwort und den Hinweis auf den Unterschied zwischen Aktien und Fonds.