Reverse Charge wo in Elster eintragen?

Ich hab ein Unternehmen und hab eine Frage zu ...
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arminhub
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Registriert: 20. Jun 2021, 14:27

Reverse Charge wo in Elster eintragen?

Beitrag von arminhub »

Hallo zusammen,

ich habe eine EU Nettorechnung von einem Lieferanten aus Luxemburg für eine Dienstleistung erhalten. Ich besitze eine Umsatzsteuer-ID und der Lieferanten ebenfalls. Man zahlt die Umsatzsteuer ja als Rechnungsempfänger in Deutschland, kann sie aber gleichzeitig als Vorsteuer geltend machen (effektiv also 0 €).

Betrag: 200 € netto, 19 % deutsche MWSt: 38 €

Wo trage ich dies in der Umsatzsteuervoranmeldung ein?

Mein Ansatz ist: Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG) Zeile 67
Aber in einer anderen Zeile und ggf. in der Zusammenfassenden Meldung müsste ja der Betrag noch mal stehen und ggf. die Umsatzsteuer-ID des Lieferanten wegen Abgleich usw.

Ich würde mich sehr freuen, wenn mir jemand weiterhelfen könnte. Einen Steuerberater werde ich mir noch suchen, es geht bei mir um einen sehr kleinen Nebenerwerb, das Meiste ist sehr einfach einzutragen, nur das hier ist mir etwas neu.

Vielen Dank im Voraus!
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