Hallo ich bin neu hier und habe eine Frage:
angenommen ich habe eine GmbH und diese ist noch an einer anderen GmbH beteiligt (30%). Die GmbH hat 100.000€ handelsrechtlichen Gewinn gemacht.
Dieser Gewinn beinhaltet eine Dividende i.H.v 7.363 € (netto) nach Abzug von Kapitalertragssteuer und Soli.
Dann muss doch die Dividende erst wieder brutto gemacht werden, sprich +2.638, um dann wieder 9.500 € abzuziehen. Die gezahlte Kapitalertragssteuer und der Soli können dann später angerechnet werden oder?
Gewinn 100.000
+ Dividende 2.638 (um die Dividende Brutto "zu machen")
- Dividende 10.000
+ Betriebsausgabe 500 (5% sind ja als Betriebsausgabe zu erfassen)
93.138 --> Grundlage für die KSt.-Berechnung
wären 13.970,7 KSt und 768,39 Soli
Darauf würde ich dann die 2638 anrechnen?!
Viele Grüße