Hallo,
Sind zwei Indexzertifikate. Eines klar vor März 2017 gekauft. Soweit ich weiß gilt die Regel: Bis März 2007 gekauft - steuerfrei bis 2018. Der Gewinn zwischen Verkaufsdatum und 2018 wird versteuert bis aber mit Freigrenze 100k.
Ich hatte das doch schon gesagt: Zertifikate sind keine Fonds.
Und ich hatte extra noch gefragt, ob es nun ein Zertifikat oder ein Fonds ist. Darauf bist du gar nicht eingegangen, sondern vermischt einfach beides (du nennst es Zertifikat, behandelst es aber wie einen Fonds, das sind zwei völlig unterschiedliche Produkte.
Bei Fonds ist der Gesetzgeber imho eingeschritten, weil es Konstellationen gab in denen ganze Vermögen in einem Alt-Fonds verwaltet wurden, und damit alles steuerfrei war obwohl es in Wirklichkeit keine Bestandsgeschäfte waren.
Wenn du etwa eine Aktie im Jahr 2000 gekauft hast dann ist der Kursgewinn steuerfrei. Verkaufst du aber und kaufst vom Erlös eine andere Aktie, dann ist sie in Zukunft nicht mehr steuerfrei. Und das konnte man mit einem (Privat)Fonds umgehen.
Im Moment stehen die pauschalen Steuern von beiden in Zeile 11, aber sind auch in Zeile 7 und 38 bereits enthalten.
Ja, natürlich, die Zeile 11 ist ja in Zeile 7 enthalten. Das hatte ich in meinen anderen Beiträgen nicht beachtet (ich schaue mir das Formular nicht immer genau an, manchmal ist etwas in anderen Zeilen enthalten und manchmal nicht, sorry).
Also muss nicht nur die Zeile 11 auf Null korrigiert werden, sondern auch die Zeile 7 entsprechend. Und dann natürlich der richtige Ertrag wieder hinzu.
Zwei Zertifikate A und B
Annahme Anteil A an Zeile 11 und 7: 1000€ (Erträge), Gewinn seit 2018 aber nur 200€.
Dann korrigiert man Zeile 11 auf Null, und Zeile 7 auf 200.
Annahme Anteil an Zeile 11 bisher: 2000€. (pauschal)
Tatsächlich gab es 500€ Gewinn von den Anteilen gekauft anch 3/2007 bis Verkaufsdatum. Die unterliegen ganz normalen Regeln. Dann noch mal 100€ Gewinn der restlichen Anteilen (also nur von 2018 bis Verkaufsdatum, weil davor steuerfrei).
Zeile 11 auf Null, Zeile 7 auf 600.
Ich bezweifele aber, dass deine Berechnung des Gewinns korrekt ist (eben weil du von einem Fonds ausgehst).
Hattest du eigentlich schon gesagt, um welches Wertpapier es sich handelt? Wenn ich das wüsste dann könnte ich dir sagen um was es sich handelt.
a) Setzte ich den Inhalt von Zeile 11 dann auf "0" - weil alles geklärt ?
Ja. Zeile 11 sollte eigentlich immer auf Null korrigiert werden, schließlich ist das eine art Schätzung, und genau die will man ja berichtigen.
b) muss ich von Zeile 7) abziehen (1000+2000) und 500€ dazu addieren?
Ebenso für Zeile 38 (Soli).
Zeile 7 ist richtig, Zeile 38 wird aber gar nicht geändert (das ist die von dir wirklich gezahlte Steuer, die wird später auf die Steuerlast angerechnet, quasi als Vorauszahlung).
Was ist eigentlich mit Zeile 37, steht da nichts? Der Soli fällt ja nicht einfach so vom Himmel?
c) Aber wohin die Erträge die unter die Freistellungsgrenze fallen, also hier 200 von A)+100€ von B)
In welche Zeile kommen die?
??? - was für eine Freistellungsgrenze?
Der Sparer-Pauschbetrag und auch die 100k-Freigrenze kommt jedenfalls später, man erklärt grundsätzlich alle Erträge ohne Abzug (ich gehe jetzt mal davon aus, dass du
alle deine Banken erklärst - sonst wird es noch etwas komplizierter).
d) Kommt in die Korrekturzeile der richtig Wert oder ein +/- Wert !?!?
Der richtige Wert, nicht die Differenz.
Eigentlich ist es ganz einfach. Du musst es so eintragen wie es die Bank bescheinigt hätte wenn sie alle Daten gehabt hätte. Sprich: Die Ersatzbemessungsgrundlage muss wieder raus, die richtigen Erträge rein.
Stefan